В рейтингу найбільших банків за розміром власного капіталу ПАТ «Умовний банк» посідає 23-тю сходинку зі значенням 1556782 тис. грн. Якщо порівнювати даний показник з 2011, то він зріс на 204,42 %, тобто на 1045396 тис. грн. При цьому необхідно зазначити, що збільшення власного капіталу відбувалося за рахунок зростання частки Статутного капіталу на 507,19 %, тобто на 877071 тис. грн. Однак слід відмити, що у той час відбувалося скорочення всіх інших пасивів банку.
2.2 Склад та структура прибутку ПАТ «Умовний банк»
Фінансовий стан банку характеризують такими показниками як прибуток (збиток), доходи і витрати. Фінансовий результат діяльності банку включає у себе аналіз структури та динаміки прибутку банку, динаміки доходів і витрат банку.
Найбільш значний вплив на формування прибутку банківської установи мають статті комісійних та процентних доходів і витрат; адміністративних витрат банку. Протягом аналізованого періоду у динаміці комісійних та процентних доходів спостерігалося поступове збільшення процентних доходів на 1232084 тис. грн. , хоча разом з тим зросли і процентні витрати за на 643657 тис грн.. Зважаючи на рівномірність збільшення процентних доходів їхній темп росту за проаналізований період склав 427,84 % порівняно з 181,08 % комісійних.
Рис.2.1 Динаміка процентних та комісійних доходів і витрат ПАТ «Умовний банк» протягом 2011-2013 рр.[31].
За аналізований період комісійні та процентні доходи перевищували відповідні витрати, так присутнє збільшення як чистого процентного так і чистого комісійного доходу на 588427 тис. грн. та 174416 тис. грн. відповідно.
Аналізуючи витрати, необхідно зазначити, що відбулося зростання адміністративних витрат на 865 %. Поступове збільшення доходів за аналізований період призвело до збільшення розміру прибутку на 318,3 %, хоча в 2012 році прибуток банку і зменшився майже на 53 % в порівнянні з попереднім та в 2013 році зріс на 788,78 %.
Отже, подальше зменшення рівня витрат та підвищення рівня доходів можна досягти шляхом розширення активних операцій банку з використанням доходних активів та зменшення адміністративних витрат.
Аналіз доходів з 01.01.2011 по 01.01.2013 р., що можна спостерігати у додатку Б показав, що рівень доходів збільшився на 310844 тис. грн. за рахунок збільшення процентного доходу, що пов’язано зі збільшенням кількості активів у 2012 році. У структурі доходів значну питому вагу складають процентні доходи (на 01.01.2013 р. – 77,50 %). Резерви збільшення доходів банка спостерігаємо в оптимізації структури доходів банківської установи, в умовах стабільності економіки, збільшення якості та кількості послуг та розширення операцій за доходними активами банку.
Аналіз динаміки і структури витрат банку за період з 2011 р. по 2013 р. що наведено у додатоку Б показав, що витрати банку збільшилися на 1301659 тис. грн. або на 676,34 % за рахунок збільшення комісійних витрат на 68,79 %, процентних витрат на 769,92 % та адміністративних витрат на 865,84 %.
Процентні витрати за аналізований період збільшились на 643657 тис. грн., разом з цим вони становлять найбільшу питому вагу в структурі витрат банку (48,67 %). Загальні адміністративні витрати також мають значну питому вагу (47,29 %). Кожного року спостерігається збільшення розміру цієї статті, хоча в загальному обсязі питома вага витрат зменшилась.
Рисунок 2.2 Структура витрат ПАТ «Умовний банк» на 01.01.2013 [31].
Необхідно приділити уваги загальним адміністративним витратам, тому що їхня частка є досить значною у загальних витратах банку, а, отже, слід шукати шляхи їх зменшення.
Рис. 2.3 – Динаміка прибутку ПАТ «Умовний банк» тис. грн.[31].
За аналізований період відбулося збільшення прибутку (див. додаток Б). на 310844 тис грн. тобто на 318 %. Слід звернути увагу на 2012 рік у якому обсяг прибутку зменшився у порівняння з попереднім роком майже на 53 % за рахунок збільшення процентних та адміністративних витрат, це призвело до збільшення вірогідності банкротства банку. Та в 2013 році в порівняно з попереднім прибуток збільшився на 362540 тис. грн. (на 788,78 %), це пов’язано зі збільшенням процентного доходу на 857567 тис грн. та комісійного доходу на 75443 тис. грн.
Отже, резерви підвищення прибутковості криються в підвищенні доходності діяльності банку та зменшенні його витратності .
Таблиця 2.4- Доходи, витрати та фінансовий результат банків України за 2011-2013 роки [31].
№
|
Показник
|
На 01.01.2011
|
На 01.01.2012
|
На 01.01.2013
|
Сума млн.грн.
|
%
|
Сума млн.грн.
|
%
|
Сума млн.грн.
|
%
|
1
|
Доходи
|
133456362,00
|
100,00
|
136399657,00
|
100,00
|
143822041,00
|
100,00
|
1,1
|
процентні доходи
|
113334120,00
|
84,92
|
113352487,00
|
83,10
|
119278016,00
|
82,93
|
1,2
|
комісійні доходи
|
15353687,00
|
11,50
|
18468658,00
|
13,54
|
20048483,00
|
13,94
|
1,4
|
інші операційні доходи
|
4768555,00
|
3,57
|
4578512,00
|
3,36
|
4495542,00
|
3,13
|
2
|
Витрати
|
-146567930,00
|
100,00
|
-144107205,00
|
100,00
|
-138923236,00
|
100,00
|
2,1
|
процентні витрати
|
-61409176,00
|
41,90
|
-59605512,00
|
41,36
|
-68238988,00
|
49,12
|
2,2
|
комісійні витрати
|
-2679804,00
|
1,83
|
-3106767,00
|
2,16
|
-3118963,00
|
2,25
|
2,3
|
адміністративні та інші операційні витрати
|
-39122960,00
|
26,69
|
-50354701,00
|
34,94
|
-50018929,00
|
36,00
|
2,4
|
відрахування в резерви
|
-43226523,00
|
29,49
|
-29828307,00
|
20,70
|
-17167083,00
|
12,36
|
2,5
|
податок на прибуток
|
-129467,00
|
0,09
|
-1211918,00
|
0,84
|
-379273,00
|
0,27
|
3
|
Чистий прибуток (збиток)
|
-13111568,00
|
х
|
-7707548,00
|
х
|
4898805,00
|
х
|
Проаналізувавши дані таблиці 2.4 можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу в структурі доходів займали на протязі всього періоду процентні доходи. Але протягом останніх років просліджується тенденція до скорочення частки процентних доходів: за результатами 2013 року їх частка склала 82,93 %, в той час як в 2012 та 2011 році вона дорівнювала 83,10 та 8492 відповідно. Частка комісійних доходів збільшилась за період аналізу майже на 2,5 п.п. і склала 13,94 % у 2013 році.
Рис. 2.4 – Структура доходів банків України станом на 01.01.2013 [31].
Розмір витрат в 2013 році значно знизився в порівняні з попередніми роками, що значно вплинуло на отримання прибутку банківським сектором, а не збитків. Найбільшу частку на протязі всього періоду займали процентні витрати, в 2013 році вони склали 49,12 % від усієї сукупності витрат.
Рис. 2.5 – Структура витрат банку станом на 01.01.2013 [31].
2.3 Аналіз ефективності використання прибутку ПАТ «Умовний банк»
Аналіз ефективності використання прибутку банку потрібно починати з аналізу показників ефективності діяльності, що наведений в таблиці 2.5.
Таблиця 2.5 - Динаміка показників ефективності діяльності ПАТ "Умовний банк" за 01.01. 2011 р. по 01.01.2013 р. [31].
|
На 01.01.2011
|
На 01.01.2012
|
На 01.01.2013
|
Відхилення
|
2011 р. – 2012 р.
|
2012 р. – 2013 р.
|
2011 р. – 2013 р.
|
Коефіцієнт загального рівня рентабельності
|
0,439
|
0,073
|
0,449
|
-0,366
|
0,375
|
0,009
|
Коефіцієнт співвідношення загальних доходів банку та загальних витрат (коефіцієнт дієздатності
|
1,504
|
0,655
|
0,786
|
-0,850
|
0,131
|
-0,719
|
Прибутковість статутного капіталу
|
0,565
|
0,044
|
0,389
|
-0,521
|
0,345
|
-0,176
|
Прибутковість балансового капіталу
|
0,199
|
0,040
|
0,338
|
-0,160
|
0,299
|
0,139
|
Прибутковість активів
|
0,023
|
0,005
|
0,040
|
-0,018
|
0,035
|
0,017
|
Доходність активів
|
0,051
|
0,063
|
0,089
|
0,011
|
0,026
|
0,038
|
Чиста процентна маржа
|
3,627
|
3,204
|
6,017
|
-0,423
|
2,813
|
2,390
|
Чистий спред
|
6,216
|
6,018
|
9,336
|
-0,199
|
3,319
|
3,120
|
Прибуток від операцій в розрахунку на одного працівника банку
|
48,190
|
16,090
|
178,360
|
-32,100
|
162,280
|
130,170
|
Чистий прибуток в розрахунку на одного працівника банку
|
37,010
|
16,080
|
138,380
|
-20,920
|
122,300
|
101,380
|
Поділіться з Вашими друзьями: |